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应交税费结转会计分录怎么做?

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2024-10-11 14:34:34

1、小规模纳税人会计分录

借：应交税费-应交增值税

贷：营业外收入

2、一般纳税人会计分录有两种区分

当月缴纳增值税时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

下月缴税时

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

申请退税时：

应退税额=当期外销不含增值税销售额*退税税率=20000*13%=2600元。

自检无疑点，申报退税时：

借：应收出口退税2600

贷：应收税费-应交增值税(出口退税)2600

所得税

个人所得税与企业代扣，发工资时随工资一起扣缴，应当这样计入：

借：应付职工薪酬-工资

贷：其他应付款-养老、医疗等(个人承担部分)

应交税费-应交个人所得税

银行贷款

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