出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳。
出纳的工作就是负责执行公司收款与付款的工作。
收款:最重要的是收取客户所支付的款项,可能是客户直接支付或是开票或直接汇款,若是经由业务人员或客服人员收款后,仍是要交给出纳。
付款:主要支付厂商货款,可能厂商来领现金或支票,或是邮寄支票给厂商,或是直接汇款。经办人员填写请款单核准后,交由出纳人员支付。