借款期为整数一年的情况:实际可用借款额=贷款额-利息=贷款额*(1-i),故实际利率=年利息/实际可用借款额*100%=贷款额*i/贷款额*(1-i)=i/(1-i)。借款期不足一年——n个月的情况:实际可用借款额=贷款额-利息=贷款额-贷款额*i/12*n=贷款额*(1-i/12*n)。
一、借款期为整数一年的情况:
1、实际可用借款额=贷款额-利息=贷款额*(1-i),故实际利率=年利息/实际可用借款额*100%=贷款额*i/贷款额*(1-i)=i/(1-i),其中i为名义利率。
2、例如,某企业从银行取得借款10000元,期限一年,年利率(名义利率)为8%,利息额为800元(10000*8%);按贴现法付息,企业实际可利用的贷款为9200元(10000-800),该项贷款的实际利率为:800/(10000-800)*100%=8.7%。直接套用公式,实际利率=8%/(1-8%)=8.7%。
二、借款期不足一年——n个月的情况:
1、证明一:实际可用借款额=贷款额-利息=贷款额-贷款额*i/12*n=贷款额*(1-i/12*n),实际利率=年利息/实际可用借款额*100%=贷款额*i/贷款额*(1-i/12*n)=i/*(1-i/12*n)。
2、证明二:年名义利率为i,借款期限为n个月,那么n个月的名义利率为i/12*n,n个月的实际利率=n个月的利息/实际可用借款额*100%=贷款额*i/12*n/贷款额(1-i/12*n)=i/12*n/(1-i/12*n)。将其转化为年利率,年实际利率=n个月的实际利率/n*12=i/*(1-i/12*n)。
3、例如,某企业从银行取得借款10000元,期限为10个月,年利率(名义利率)为8%,年利息仍为800元10000*8%)。
4、按贴现法付息,企业实际可利用的贷款为9333.33元(10000-10000*8%/12*10),该项贷款的实际利率为:800/(10000-10000*8%/12*10)*100%=800/9333.33=8.6%。直接套用公式,实际利率=8%/(1-8%/12*10)=8.6%。