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退企业所得税分录如何写

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2024-10-11 14:53:53

退企业所得税分录：

在本年度退回，收到退税款

借：银行存款，

贷：所得税费用，

结转所得税，

借：所得税费用，

贷：本年利润，

在下年度退回，

借：银行存款，

贷：应交税费—应交所得税，

借：应交税费—应交所得税，

贷：以前年度损益调整，

借：以前年度损益调整，

贷：利润分配—未分配利润，

应交所得税是企业按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应交纳给税务部门的所得税金额，即当期应交所得税。

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