小规模税控盘报税减免会计分录:
支付税盘费用的时候:
借:管理费用-办公费,
贷:银行存款等,
税控盘报税减免的时候:
借:应交税费-应交增值税 借方蓝字,
借:管理费用-办公费 借方红字,
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"本期应纳税额减征额"。当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
小规模税控盘报税减免会计分录:
支付税盘费用的时候:
借:管理费用-办公费,
贷:银行存款等,
税控盘报税减免的时候:
借:应交税费-应交增值税 借方蓝字,
借:管理费用-办公费 借方红字,
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"本期应纳税额减征额"。当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
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