计提单位和个人社保会计分录:
1、计提工资及社保时:
借:管理费用等(根据员工社保费归属部门计入对应科目)
贷:应付职工薪酬—单位社保
应付职工薪酬—工资
2、发放工资时代扣员工个人社保:
借:应付职工薪酬—工资
贷:其他应付款—个人社保
银行存款
3、缴纳员工社保时:
借:其他应付款—个人社保
应付职工薪酬—单位社保
贷:银行存款。
计提单位和个人社保会计分录:
1、计提工资及社保时:
借:管理费用等(根据员工社保费归属部门计入对应科目)
贷:应付职工薪酬—单位社保
应付职工薪酬—工资
2、发放工资时代扣员工个人社保:
借:应付职工薪酬—工资
贷:其他应付款—个人社保
银行存款
3、缴纳员工社保时:
借:其他应付款—个人社保
应付职工薪酬—单位社保
贷:银行存款。
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