当企业确认所得税费用时,会计分录:
借:所得税费用,
递延所得税资产(或贷方),
贷:应交税费-应交所得税,
递延所得税负债(或借方),
期末,应将“所得税费用”的科目余额结转至“本年利润”中,结转后,该科目无余额,会计分录为:
借:本年利润,
贷:所得税费用。
当企业确认所得税费用时,会计分录:
借:所得税费用,
递延所得税资产(或贷方),
贷:应交税费-应交所得税,
递延所得税负债(或借方),
期末,应将“所得税费用”的科目余额结转至“本年利润”中,结转后,该科目无余额,会计分录为:
借:本年利润,
贷:所得税费用。
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