税局退回多缴税款分录:
借:银行存款 ,
贷:应交税费—应交所得税,
借:应交税税费-企业所得税,
贷:所得税费用,
借:所得税费用,
贷:本年利润,
如果退回以前年度的,不涉及递延所得税,退回时做如下分录:
借:银行存款,
贷:应交税费-企业所得税,
借:应交税费-企业所得税,
贷:以前年度损益调整,
然后再结转以前年度损益调整科目:
借:以前年度损益调整,
贷:利润分配—未分配利润。
税局退回多缴税款分录:
借:银行存款 ,
贷:应交税费—应交所得税,
借:应交税税费-企业所得税,
贷:所得税费用,
借:所得税费用,
贷:本年利润,
如果退回以前年度的,不涉及递延所得税,退回时做如下分录:
借:银行存款,
贷:应交税费-企业所得税,
借:应交税费-企业所得税,
贷:以前年度损益调整,
然后再结转以前年度损益调整科目:
借:以前年度损益调整,
贷:利润分配—未分配利润。
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