1、将“利润分配”科目所属的其他明细科目的余额,转入“未分配利润”明细科目。

借:利润分配—未分配利润,

贷:利润分配—提取法定盈余公积,

—提取任意盈余公积。

2、实际分配利润时,

借:利润分配—应付现金股利,

贷:应付股利。

借:利润分配—未分配利润,

贷:利润分配—应付现金股利。

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