资金需要量预测是指企业根据生产经营的需求,对未来所需资金的估计和推测。资金需要量计算公式:营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。
应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额;
存货周转次数=销售成本/平均存货余额;
应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额;
营运资金需求量=营运资金量-自有资金。
资金需要量预测是指企业根据生产经营的需求,对未来所需资金的估计和推测。资金需要量计算公式:营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。
应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额;
存货周转次数=销售成本/平均存货余额;
应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额;
营运资金需求量=营运资金量-自有资金。
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