私募过来的资金会计分录是怎样的

企业投资私募基金,收到私募基金打到公司的款项,需要根据其款项的具体性质来确认对应的会计分录,对于是企业投资款部分的,则冲减企业当时投资的金额,如果是取得的收益部分,则计入到企业的投资收益科目进行核算。其分录为,

1、取得投资收入时,

借:银行存款

贷:应收股利/应收利息

2、处置时

借:银行存款

贷:交易性金融资产—成本

—公允价值变动(可借可贷)

投资收益(可借可贷)。

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