项目存在留抵税额会计分录如何做

企业的留底税额,不需要单独另外做分录进行记录,只需要在惬意的申报表中体现就可以了。一般来说 月末做如下分录

1、月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费—未交增值税

2、月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借:应交税费—未交增值税

贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)

3、月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费—预交增值税”科目转入“未交增值税”科目

借:应交税费—未交增值税

贷:应交税费—预交增值税。

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