银行存款日记账和现金日记账是需要每天登记的,现金日记账每日终了,应计算当日现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,将结余数与实际库存数核对,随时发生随时登记,日清月结,账款相符。银行存款日记账,是由出纳人员根据银行存款收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。
银行存款日记账和现金日记账是需要每天登记的,现金日记账每日终了,应计算当日现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,将结余数与实际库存数核对,随时发生随时登记,日清月结,账款相符。银行存款日记账,是由出纳人员根据银行存款收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。
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