发行审核中如何把握和判断重大违法行为-硕识网

发行审核中把握和判断重大违法行为的方式：存在最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开发行过证券，违反法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重，提出虚假发行申请等情形的，即可视为重大违法行为。

《首次公开发行股票并上市管理办法》第十八条

发行人不得有下列情形：

（一）最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态；

（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重；

（三）最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章。

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发行审核中如何把握和判断重大违法行为