月末企业缴纳增值税时,应将待缴纳增值税计入“应交税费——未交增值税”科目,具体账务处理为:
1、结转进项税额时:
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额时:
借:应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税时:
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
4、实际缴纳税款的时候:
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
月末企业缴纳增值税时,应将待缴纳增值税计入“应交税费——未交增值税”科目,具体账务处理为:
1、结转进项税额时:
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额时:
借:应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税时:
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
4、实际缴纳税款的时候:
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
以上内容仅供参考,部分文章是来自自研大数据AI进行生成,内容摘自(百度百科,百度知道,头条百科,中国民法典,刑法,牛津词典,新华词典,汉语词典,国家院校,科普平台)等数据,内容仅供学习参考,不准确地方联系删除处理!