1、计提工资时:
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保(单位部分)
计提下个月发放的工资,应通过“应付职工薪酬——工资”科目进行核算,按照各部门员工工资计入各部门相对应科目。
2、次月支付工资时:
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
银行存款
3、企业进行社保单位缴费及社保个人部分的代缴时:
借:其他应收款——社保(个人部分)
应付职工薪酬——社保(单位部分)
贷:银行存款
1、计提工资时:
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保(单位部分)
计提下个月发放的工资,应通过“应付职工薪酬——工资”科目进行核算,按照各部门员工工资计入各部门相对应科目。
2、次月支付工资时:
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
银行存款
3、企业进行社保单位缴费及社保个人部分的代缴时:
借:其他应收款——社保(个人部分)
应付职工薪酬——社保(单位部分)
贷:银行存款
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