计提下月工资怎么做账

1、计提工资时:

借:管理费用等

贷:应付职工薪酬——工资

应付职工薪酬——社保(单位部分)

计提下个月发放的工资,应通过“应付职工薪酬——工资”科目进行核算,按照各部门员工工资计入各部门相对应科目。

2、次月支付工资时:

借:应付职工薪酬——工资

贷:其他应收款——社保(个人部分)

银行存款

3、企业进行社保单位缴费及社保个人部分的代缴时:

借:其他应收款——社保(个人部分)

应付职工薪酬——社保(单位部分)

贷:银行存款

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